РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ РЕСПУБЛИКА
ДУМА КАРАЧАЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
РЕШЕНИЕ
11.10. 2017 | г. Карачаевск | №12 -5 |
Об итогах деятельности Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа за 1-ое полугодие 2017 года. |
Заслушав информацию Председателя Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа о проделанной работе за 1-ое полугодие 2017 года (прилагается), Дума Карачаевского городского округа
Р Е Ш И Л А :
- Информацию Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа о проделанной работе за 1-ое полугодие 2017 года принять к сведению.
- Признать работу Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа в 1-ом полугодии 2017 года удовлетворительной.
- Опубликовать настоящее решение в газете «Минги тау» в установленном порядке и разместить на официальном сайте Карачаевского городского округа в сети Интернет ( www.karachaevsk.info ).
Глава Карачаевского городского округа А. Б. Семенов
Приложение к решению Думы Карачаевского городского округа от 11.10.2017 №12 — 5
Отчет
о деятельности Контрольно-счетной палаты
Карачаевского городского округа за I полугодие 2017 года.
Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Карачаевского городского округа подготовлен в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.02.2011г. № 6 — ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности Контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положения о Контрольно-счетной палате Карачаевского городского округа и направляется в Думу Карачаевского городского округа.
- Общие сведения и основные итоги деятельности
Деятельность Контрольно-счетной палаты проводилась в соответствии с планом работы на 2017 год, утвержденным Председателем Контрольно-счетной палаты. Контрольно- счетная палата осуществляла контроль над законностью использования средств бюджета и имущества муниципального округа, а также проводила контрольно-ревизионные мероприятия на объектах муниципального бюджетного финансирования, внешнюю проверку об исполнении бюджета за 2016 год.
В I полугодии 2017 года Контрольно-счетной палатой проведено 5 контрольных мероприятий – контрольно-ревизионных проверок получателей бюджетных средств.
При проведении контрольного мероприятия в учреждении выявлены следующие нарушения финансово-бюджетной дисциплины:
Управление имущественных и земельных отношений Администрации Карачаевского городского округа
- В нарушение Закона РФ №402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете», Положением по бухгалтерскому учету 1/2008 «Учетная политика организации», утвержденному Приказом Минфина России от 06.10.2008г. №106н в Управлении не сформирована учетная политика
- В нарушение приказа Минфина России от 30.03.2001г. №26н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учету основных средств» ПБУ 6\01» учет основных средств ведется не в полном объеме.
- Выявлен факт неэффективного использования бюджетных средств и имущества учреждения, в виде уплаты пеней и штрафов.
- В нарушение ТК РФ в трудовых книжках лиц, с которыми заключены гражданско-правовые договоры, внесены записи о трудовом стаже, а также имеются приказы о принятии этих лиц на работу, об отпуске и увольнении.
- Книга приказов не пронумерована, не прошнурована, а также содержит исправления и подчистки.
- Книга регистрации трудовых договоров не ведется.
- Реестр договоров, предусмотренный ст.73 Бюджетного кодекса РФ не ведется
- В единой информационной системе(zakupki.gov.ru) план–график на 2016 год предусмотренный статьей 21 Федерального закона от 05.04.2013 №44 – ФЗ не размещен
- В нарушение статьи 93 Федерального закона от 05.04.2013 №44 – ФЗ контракт на сумму 99 987 021 рублей заключен с единственным поставщиком без проведения аукциона
- В нарушение п.6.3 Указания ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. N 3210-У денежные средства под отчет выдаются без заявления на выдачу денежных средств
- Реестр муниципального имущества Карачаевского городского округа не соответствует Порядку ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества, утверждённому Приказом Министерства экономического развития Российской Федерации от 30.08.2011 № 424.
МКОУ КГО «Гимназия № 4 имени М.А. Хабичева»
- Учетная политика сформирована на основании утративших силу федеральных нормативно-правовых актов(в учетной политике отражен документ регламентирующий порядок организации закупок, выполнения работ, для оказание услуг для нужд учреждения, который утратил силу : Федеральный закон от 21.07.2005 г. №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ , оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», правильно с 01.01.2014 г. Федеральный закон от 05.04.2013 № 44 – ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»
- Неэффективное использование бюджетных средств, в виде уплаты пеней и штрафов в сумме 33 420,06 руб.
- Нарушение п. 4.6 Указаний ЦБ РФ от 11.03.2014 г. № 3210У «О порядке ведении кассовых операций», так поступившая в кассу учреждения родительская плата не оприходована в кассу и не указана в кассовой книге.
- Нецелевое использование бюджетных средств в сумме 16 950 руб.
- Отсутствует реестр договоров предусмотренный частью 1 статьей 73 БК РФ
(получатели бюджетных средств обязаны вести реестры закупок, осуществленных без заключения государственных или муниципальных контрактов) - Нарушение п. 6.3 Указания ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. №3210-У «О порядке ведения кассовых операций». Денежные средства из кассы выдаются без утвержденных заявлений на выдачу денежных средств.
- Несоблюдение ст.57 ТК РФ, не внесены некоторые необходимые сведения в трудовые договора (о возложении на работников учреждения дополнительных ставок рабочего времени, а также зон обслуживания у дворников и уборщиков)
МБУ КГО «Редакция газеты «Минги тау»
- В нарушение ст. 8 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12. 2011 № 402 – ФЗ не сформирована учетная политика учреждения
- В регистрах бухгалтерского учета отсутствуют данные содержащиеся в первичных документах предусмотренные ст.10 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12. 11 № 402 – ФЗ.
- В нарушение Приказа Минфина РФ от 13.06.1995 № 49(ред. от 08.11.2010)
«Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» внутренняя инвентаризация денежных средств проводится не регулярно - Не разработаны и не оформлены акты выполненных работ, отчет о результатах деятельности согласно п.8.2. муниципального задания.
- Нарушение Указаний ЦБ РФ от 11.03.2014 №3210-У. Денежные средства из кассы выдаются без утвержденных заявлений на выдачу денежных средств.
- Неэффективное использование денежных средств в виде уплаты пеней и штрафов в сумме 1 116, 62 руб.
- Отсутствует книга учета трудовых книжек предусмотренная Постановлением Министерства Труда и социального развития РФ № 69 от 10.10.2003 г.
Администрация г. Теберда Карачаевского городского округа
- Нарушение п.6 Положения Приказа Минфина РФ № 43Н от 06.07.1999г. «»Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)» (Бухгалтерская отчетность недостоверна)
- Срочные трудовые договора с работниками заключены необоснованно, так как соответствующих штатных единиц в учреждении не имеется.
- В нарушение ч.2. ст.38 Федерального закона 44-ФЗ отсутствует контрактный управляющий в учреждении.
- В нарушение ст. 21 Федерального закона 44-ФЗ план-график закупок не размещен в единой информационной системе(zakupki.gov.ru)
- В нарушение ст. 17 Федерального закона 44-ФЗ план закупок не размещен в единой информационной системе (zakupki.gov.ru)
Администрация п. Орджоникидзевский Карачаевского городского округа
- В нарушение ст. 8 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12. 2011 № 402 – ФЗ не сформирована учетная политика учреждения
- Бюджетная смета на 2016 год не составлена и не утверждена в нарушение статей 161,221 БК РФ
- В нарушение статьи 57 ТК РФ в трудовые договора систематически не вносятся сведения об изменении должностных окладов.
- В нарушение статьи 38 Федерального закона 44-ФЗ отсутствует контрактный управляющий ответственный за осуществление закупок.
- Право собственности на принятое в оперативное управление здание не зарегистрировано в соответствии со статьей 131 ГК РФ и статьей 4 Федерального закона «О государственной регистрации недвижимого имущества и сделок с ним» 122-ФЗ
Нарушения выявленные в проверенных учреждениях были устранены, в отношении лиц допустивших нарушения действующего законодательства приняты меры дисциплинарного взыскания
- Информационная деятельность
Информационная деятельность Контрольно-счетной палаты состоит в информировании органов местного самоуправления и населения Карачаевского городского округа о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.
После утверждения отчета о деятельности Контрольно-счетной палаты за I полугодие 2017 года на заседании Думы Карачаевского городского округа, он будет опубликован в газете «Минги Тау» или размещен на официальном Интернет-сайте Администрации и Думы Карачаевского городского округа.
Контрольно-счетная палата и в дальнейшем намерена совершенствовать работу по обеспечению гласности в своей деятельности, в том числе посредством размещения информации на официальном Интернет-сайте Администрации и Думы Карачаевского городского округа.